Введение. Рассматривая сферу кредитования, необходимо отметить основную функцию  коммерческих банков – это оказание услуг населению.

Кредитная практика включает в себя две основные роли. Первая направлена на увеличение доходности банков, а вторая, если рассматривать со стороны макроэкономики, направлена на достижение прироста общественного капитала.

Так как основной целью банков является получение прибыли, следовательно, каждое кредитное учреждение самостоятельно выбирает инструменты для достижения поставленных целей.  В этот момент происходит конфликт приоритетов, так как с одной стороны для банков главное доходность, а для контрагентов – устойчивость и надежность банка. Чаще всего в погоне за высокой прибылью банки выбирают рискованную политику, утрачивая платежеспособность и ликвидность, следовательно, теряют свою финансовую устойчивость. Как можно увидеть на рисунке 1, количество зарегистрированных банков в Российской Федерации снижается: в 2018 году их количество сократилось в 2,4 раза по сравнению с 2001 годом.

Таким образом, для достижения интересов банка и общества в условиях постоянной потребности в кредитных продуктах, необходима разработка стратегии управления кредитным портфелем.

Основная часть. Под управлением кредитным портфелем понимается процесс деятельности банковских учреждений при осуществлении кредитных операций, направленных на устранение или сведению к минимуму кредитного риска. То есть, управление кредитным риском является главным компонентом по управлению кредитным портфелем.

Рис. 1. Динамика количества, зарегистрированных банков

 в 2001-2018 гг.
Fig. 1. Dynamics of the number of registered banks in 2001-2018

Рассматривая процесс управления кредитным риском, необходимо отметить, что он состоит из нескольких непрерывно связанных этапов: идентификация риска, его оценка, управление риска как совокупность действий направленных на его минимизацию, мониторинг ситуаций, которые могут создавать почву для развития риска, а также мониторинг предпринимаемых мер с точки зрения их эффективности.

Так что же такое кредитный риск? Кредитный риск – это риск, который является неисполненным заемщиком на первоначальных условиях кредитного договора, другими словами это невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки. То есть получается, что кредитный риск порождает ряд банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому устойчивость банка находится в прямой зависимости от эффективного управления кредитным риском.

На сегодняшний день во многих странах банковские системы находятся в самом центре экономического кризиса, при этом они ощущают на себе отрицательное действие возрастания проблемных долгов. В сложившихся условиях возникает необходимость разработки более эффективных способов управления банковскими рисками [Быканова Н.И., Логвинова А.С. 2017].

В учебном пособии Жарикова В.В. «кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной» [Жариков, В.В. 2009].

Белоглазова Г.Н. рассматривает кредитный риск как риск, возникающий в случае неспособности, либо нежелания партнера действовать в соответствии с условиями кредитного договора [Белоглазова, Г. Н. 2014].

Важно оценивать степень ущерба, который может вызвать вызван кредитными рисками, поэтому под его оценкой понимают величину возможных потерь от реализации кредитного риска в определенный момент времени. Выделяют внешние и внутренние факторы возникновения возможных потерь от реализации кредитного риска. Внешние связаны с тенденциями развития общей экономики, а  внутренние с деятельностью банка и контрагента.

Как мы уже отметили, деятельность любого банка не может обойтись без риска. Так, например, Коваленко О. Г. в статье «Банковские риски: сущность, классификация» определяет банковский риск как вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций [Коваленко О. Г., Игонина О. В. 2016].

Проводя оценку и анализ кредитного риска банков, выделяют определенный ряд методик следующих авторов: О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, Л.Я. Маршавина
и т.д.

Рассматривая методику анализа
Л.Я. Маршавиной, можно заключить, что с ее помощью происходит исследование проблем с ссудами в кредитном портфеле, их доходность, а также среднюю цену ресурсов. Методика анализа кредитного портфеля, направленная на исследования его качества с точки зрения кредитного риска и доходности. О.И. Лаврушин анализирует кредитный портфель с позиции кредитного риска, ликвидности и доходности.

На основе приведенных методик
анализа можно выделить следующие показатели:

– коэффициент покрытия;

– величина чистого кредитного портфеля;

– коэффициент чистого кредитного портфеля;

– показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска;

– коэффициент обеспечения;

– коэффициент просроченных платежей;

– коэффициент невозврата основной суммы долга.

Эти показатели необходимы для оценки степени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка. Однако они позволяют определить степень рискованности кредитного портфеля в целом, без учета особенностей влияния отдельных кредитных требований банка на величину его кредитного риска [Мирошниченко О.С. 2011].

В случае, когда банк, как упоминалось ранее, проводит рискованную кредитную политику – снижает требования к обеспечению кредитов, не отдает должного внимания кредитной истории – объем неуплат, в результате дефолта заемщика, достигает крупных размеров. Это в свою очередь может стать причиной банкротства или лишения банка лицензии, что и в том и в ином случае приводит к его ликвидации. По состоянию на 21 апреля 2017 года приказами Банка России были отозваны 16 лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций, из них у одиннадцати одной из причин отзыва лицензии является проведение высокорискованной кредитной политики, связанной с размещением денежных средств в низкокачественные активы.

По состоянию на 01.01.2018 г. количество убыточных кредитных организаций составило 140 единиц (25% от общего числа кредитных организаций). Объем их убытков оценивается в 771 985,5 млн.руб. [Обзор банковского сектора Российской Федерации, 2018]. По сравнению с предыдущим годом число убыточных кредитных организаций сократилось на 38, однако объем убытков увеличился на 409 780,1 млн.руб.

Рассмотрим некоторые макро-показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации.

Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд на начало 2017 года увеличилась на 8% по сравнению с 2016 годом и составила 9,4%. К 2018 году данный показатель составил 10%. Однако, отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу с 2016 года уменьшилось на 14%, что может свидетельствовать о сокращении крупных кредитных рисков.

Рис. 2. Структура задолженности по кредитам, предоставленным кредитными
организациями на 01.01.2018, в %

Fig. 2. The structure of debt on loans provided by credit institutions on 01.01.2018, in %

Согласно рисунку 2, наибольшую долю в структуре задолженности по кредитам составляет в 2018 году задолженность по кредитам, выданным физическим лицам – 30,6%. Среди отраслей экономики по задолженности преобладают кредиты, выданные организациям обрабатывающего производства (15,3%) и оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (9,5%).

Анализ кредитного риска банка производится путем оценки структуры и качества кредитного портфеля. Под кредитным портфелем понимается отношение между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, имеющие форму требований кредитного характера [Жариков, В.В. 2009].

Кредиты и прочие размещенные средства нефинансовым организациям и физическим лицам в 2017 году сократились на 6,9% в сравнении с предыдущим годом и составили 40 938,6 млрд. руб. Однако, в 2018 году данный показатель увеличился до 42 366,2 млрд. руб. Доля данных кредитов в активах банковского сектора уменьшилась с 53,0 в 2016 года до 49,7% в 2018 году. Это самое низкое значение указанного показателя за последние 13 лет.

Отношение совокупного объема кредитов экономике к ВВП в 2018 году также сократилось с 52,7 до 46,0% [Обзор банковского сектора Российской Федерации, 2018].

Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора на 01.01.2017 г. повысился с 3,8 до 5,2% по сравнению с 2015 годом [Обзор банковского сектора Российской Федерации, 2017]. К 2018 году данный показатель составил 5,16%. Стоит отметить, что доля просроченной задолженности по кредитам и прочим средствам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, составляет 15,2%.

Активы банковского сектора, взвешенные по уровню риска, в 2018 году оцениваются в 77 884,2 млрд. руб., из них величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета составляет 42,9%

В 2017 году значительное сокращение наблюдается количества банков, у которых удельный вес просроченной задолженности не превышал 5% кредитного портфеля, с 508 до 272 (см. рис. 3). Однако у 60 банков удельный вес просроченной задолженности превышает 60%, и их количество за 2 года увеличилось на 34. Количество кредитных организаций, у которых просроченная задолженность отсутствует, на 01.01.2017 г. составило 55 единиц.

Удельный вес просроченной задолженности в кредитах нефинансовым организациям и физическим лицам наблюдается схожая тенденция: в 2016 году виден резкий скачок роста доли просроченной задолженности, а к 2017 году темпы роста замедлились, причем на 01.01.2017 г. отмечается снижение удельного веса просроченной задолженности в кредитах физическим лицам (см. рис. 4).

Повышение удельного веса просроченной задолженности в кредитах физическим лицам в течение 2017 года достигло значения 8,2% при росте кредитов, предоставленных физическим лицам, на 1,1%, что выше максимума прошлого кризиса – 7,5% на 01.08.2010 г.

Рис. 3. Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной
задолженности в кредитном портфеле
Fig. 3. Distribution of credit institutions by the share of overdue debt in the loan portfolio

Рис. 4. Доля просроченной задолженности в кредитах и прочих средствах нефинансовым организациям и физическим лицам

Fig. 4. Share of overdue debt in loans and other funds to non-financial organizations
and individuals

Большая доля в задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, приходится на ипотечные ссуды – 33,1%, на жилищные ссуды (кроме ипотечных) – 9,4%, на автокредиты – 5,6% [Обзор банковского сектора Российской Федерации, 2017].

Сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору в 2016 году увеличилась на 17,7% по сравнению с предыдущим годом, а в 2017 году сократилась на 10%. В 2018 году наблюдается незначительное увеличение данного показателя на 1% (21 247,1 млрд. руб.) [Обзор банковского сектора Российской Федерации, 2018]. Предположение, упоминаемое выше, о сокращении суммы крупных кредитных рисков с 2016 года подтвердилось.

Следует также обратить внимание на качество кредитного портфеля. По состоянию на 01.01.2018 г. удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 82,5%, доля ссуд IV и V категорий качества (плохих ссуд) за 2 года увеличилась с 6,8 до 9,5%. В целом в 2015-2018 гг. заметна тенденция снижения доли стандартных и нестандартных ссуд и увеличения доли сомнительных, проблемных и безнадежных ссуд (см.
табл. 1).

Таблица 2

Характеристика резерва на возможные потери по ссудам по различным группам
 кредитного риска

Table 2

Characteristicsofloanlossprovisionforvariouscreditriskgroups

Заключение.

В настоящее время наблюдается тенденция к росту удельного веса просроченной задолженности в банковском секторе РФ. В наибольшей степени фиксируется рост доли просрочек по кредитам, предоставленным физическим лицам. К 2018 году наблюдается увеличение доли крупных банковских рисков и доли ссуд IV и V категории качества. Все это в целом говорит о росте кредитного риска в банковском секторе, что в долгосрочной перспективе может привести к невозможности банка отвечать по своим обязательствам и его дальнейшей ликвидации.