Введение

Эффективность функционирования национальной экономики во многом связана с уровнем развития и финансовой устойчивости банковской системы. В особенности данная зависимость прослеживается на уровне региона. В этой связи повышается практическая значимость исследования состояния финансовой устойчивости регионального банковского сектора.

Количество и масштабы деятельности региональных кредитных организаций существенно сократились за последние семь лет.

Так, указанный промежуток времени с прошлого докризисного периода активы банковского сектора практически удвоились, в то время как их объем у региональных банков Российской Федерации в целом почти не изменился (объем сократился на 0,2 %). Как следствие, доля региональных кредитных организаций в активах банковской системы сократилась вдвое – с 8,8 % на 1 января 2013-го до 4,4 % на 1 января 2020 года [Аналитический центр «Эксперт Юг», 2022].

Исходя из вышеизложенного, представляется целесообразным провести анализ финансовую устойчивость региональных коммерческих банков на примере ЮФО.

Целью данного исследование является количественное обоснования факторов финансовой устойчивости регионального банковского сектора.

В качестве объекта проведения исследования выбран банковский сектор Южного федерального округа. В настоящее время в РФ не существует законодательно закрепленного понятия «региональная банковская система», поэтому в рамках данной работы для определения банков данного типа мы будем пользоваться данными о месте регистрации указанных кредитных организаций (по месту нахождения ГУ Банка России). Для определения тенденций развития банковской системы региона важно оценить существенные внутренние и внешние факторы [Биткина И.К., 2020]. В ряде исследований показывалось, наличие неодинакового эффекта влияния инструментов денежно-кредитной политики на финансовые результаты региональный и федеральных банков [Bandaranayake S, 2018, 2020]. В качестве эмпирического материала исследования использована финансовая отчетность банков Южного федерального округа (далее – ЮФО). Выбор территориальной принадлежности банков – объектов исследования – определяется постоянным сокращением количества кредитных организаций на территории Южного федерального округа, что предполагает практическую значимость научного обоснования факторов такого сокращения.

Проведение анализа финансовой устойчивости банков с помощью методики CAMELS, затрудняется тем, что данная методика зарубежная и не учитывает особенностей российской финансовой отчетности банков, а также основана на ряде субъективных показателей, которые невозможно оценить по публикуемым данным коммерческих банков.

Также затрудняется проведение анализа финансовой устойчивости и по разработанным методикам Банком России [Об оценке экономического положения банков, 2022; Портал банковского аналитика, 2022], поскольку многие величины, которые необходимы для расчета коэффициентов, находятся в закрытом доступе и отсутствуют в публикуемой коммерческим банком отчетности.

Основная часть

Для этого выделим три группы региональных банков ЮФО в зависимости их степени их финансовой устойчивости, для того, чтобы определить, как финансово устойчивым банка удается достигать такого уровня устойчивости, в чем базовые проблемы банков с низким уровнем финансовой устойчивости. Такими банками будут являться следующие:

• финансово устойчивые коммерческие банки (ПАО КБ «Центр-Инвест», ООО КБ «Кубань Кредит», ПАО «Юг-Инвестбанк»);
• банки со средними показателями финансовой устойчивости (ООО КБ «РостФинанс»), ПАО «Донкомбанк», ООО КБ «Газтрансбанк»);
• банки с низкими показателями финансовой устойчивости (проблемные) (АО «Тексбанк», ООО «РУСБС») [Рейтинговое агентство «Эксперт»], 2022.

На первом этапе анализа воспользуемся авторской методикой оценки финансовой устойчивости коммерческого банка В. Кромонова [Портал банковского аналитика. Методика В. Кромонова, 2022].

Таблица 1

Величина индекса надежности региональных банков ЮФО за период с 2018 по 2020 гг.

Table 1

Reliability index of regional banks of the Southern Federal District for the period from 2018
to 2020.

По результатам анализа финансовой устойчивости региональных коммерческих банков по методике В. Кромонова можно сделать следующие выводы.

Величина итогового показателя банков первой группы на протяжении указанного периода растет. Уровень данного показателя в 2020 г. у всех банков в группе выше среднего, а это значит, что указанные банки можно назвать финансово устойчивыми. Величина индекса надежности В. Кромонова является высокой преимущественно за счет величины коэффициента фондовой капитализации прибыли (значение коэффициента  за 2018 – 2020 гг. выше установленного минимума почти в 5 раз). Данный факт свидетельствует, что ПАО КБ «Центр-Инвест», ООО КБ «Кубань Кредит» и ПАО «Юг-Инвестбанк» наращивают собственные средства за счет прибыли, а не за счет дополнительных эмиссий акций. Также является высокой и величина коэффициента мгновенной ликвидности. Можно сказать, что средства на расчетных счетах клиентов могут быть обеспечены ликвидными активами почти на 60%.

Ситуация с банками второй группы иная. Величина итогового индекса надежности данных банков в отличие от величины показателя банков первой группы за период 2018-2020 гг. варьируется в диапазоне 30-40. Можно сделать вывод, что финансовая устойчивость региональных банков является средней, то есть существуют определенные проблемы. Так, величина коэффициента фондовой капитализации прибыли у данных банков не соответствует нормативному значению, а это значит, что указанные банки наращивают собственные средства не за счет прибыли. Также невысока величина генерального коэффициента надежности, что не является положительной тенденцией.

Уровень итогового индекса надежности региональных банков третьей группы является низким (около 26). Можно сделать вывод, что уровень финансовой устойчивости, рассчитанный методом В. Кромонова, является низким, соответственно данные банки нельзя в полной мере назвать финансово устойчивыми, поскольку существуют определенные проблемы. Так, величина генерального коэффициента ликвидности на протяжении указанного периода является низкой. Можно сделать вывод, что банки третьей группы при невозврате выданных средств способны удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок лишь на 12%, а в некоторых случаях и ниже. Также не соответствует нормативному значению и величина коэффициента защищенности капитала. Можно сделать вывод, что банки незначительную долю своих активов размещают в недвижимости, ценностях и оборудовании и не в полной мере учитывают инфляционные процессы. Полученные значения коэффициента  также не соответствуют установленному нормативному значению ( =1) на протяжении всего указанного периода. Данный факт свидетельствует о том, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами.

Далее проанализируем степень финансовой устойчивости региональных банков каждой группы с помощью показателей, которые предложены автором в качестве дополнения к методике Банка России по оценке финансовой устойчивости коммерческого банка. Для этого составим Таблицу 2.

Таблица 2

Величины авторских показателей финансовой устойчивости региональных коммерческих банков первой группы за 2018-2020 гг.

Table 2

Values of the author's indicators of financial stability of regional commercial banks
of the first group for 2018-2020.

Как видно из таблицы 2 у банков первой группы наиболее высоким является уровень показателя качества кредитных активов, а это значит, что высока доля качественной ссудной задолженности в общем активном портфеле банков. Также величина показателя масштаба активов у таких банков, как ПАО КБ «Центр-Инвест» и ООО КБ «Кубань Кредит» является достаточной высокой. Это свидетельствует о том, что активы данных коммерческих банков занимают большую долю в сумме совокупных активов банковского своих регионов.

Далее проанализируем финансовую устойчивость банков второй группы. Составим Таблицу 3.

Таблица 3

Величины авторских показателей финансовой устойчивости региональных коммерческих банков второй группы за 2018-2020 гг.

Table 3

Values of the author's indicators of financial stability of regional commercial banks
of the second group for 2018-2020.

По данным таблицы 3 видно, что у банков второй группы ниже величины коэффициентов, чем у банков первой группы. Так, величина коэффициента качества кредитных активов почти в 4 раза ниже аналогичной величины банков первой группы. Можно сказать, что доля ссудной задолженности с низким уровнем качества в общем активном портфеле банков выше, чем у банков первой группы. Также процесс автоматизации и цифровизации у банков второй группы замедлен в отличие от первой группы, поскольку значения рассчитанного коэффициента не достигает и половины нормативного значения, что нельзя сказать о региональных банках группы 1.

Далее проведем анализ финансовой устойчивости банков третьей группы. Для этого составим Таблицу 4.

Таблица 4

Величины авторских показателей финансовой устойчивости региональных коммерческих банков второй группы за 2018-2020 гг.

Table 4

Values of the author's indicators of financial stability of regional commercial banks of the second group for 2018-2020.

В результате анализа можно сделать вывод, банки третьей группы обладают рядом проблем.

За период 2018-2020 гг. данные банки не освоили новые региональные территории и продолжили свою деятельность в одном регионе. Уровень показателя территориального распространения является предельно низким, в некоторой степени, можно сделать вывод, что диверсификация банковского бизнеса мала, а, следовательно, и финансовая устойчивость банка не является высокой.

Величина коэффициента масштаба активов является низкой на протяжении всего периода, а это значит, что активы данных коммерческих банков занимают малую долю в сумме совокупных активов банковского сектора региона.

Уровень автоматизации и цифровизации банковского бизнеса также является низким в отличие от банков первой и второй групп.

Далее для анализа финансовой устойчивости региональных банков каждой группы» рассчитаем следующие коэффициенты (Таблица 5).

Таблица 5

Расчет авторских коэффициентов финансовой устойчивости коммерческих банков
трех групп с точки зрения способности противостояния внешним факторам за 2018-2020 гг.

Table 5

Calculation of the author's coefficients of financial stability of commercial banks of three groups
in terms of the ability to withstand external factors for 2018-2020.

Таким образом, по данным таблицы 5 можно сделать вывод, что у банков третьей группы низкие величины рассчитанных коэффициентов, что может свидетельствовать о неусточивости банков к изменению институциональной структуры, что нельзя сказать о банках второй и первой групп. Региональные банки первой группы по результатам проведенного анализа являются более устойчивыми к изменениям институциональной структуры, в частности к противостояниям внешним рыночным шокам.

Заключение

На основании выше проведенного сравнительного анализа можно выявить следующие проблемы финансовой устойчивости банков (Таблица 6).

Таблица 6

Возможные проблемы, связанные с финансовой устойчивостью региональных
коммерческих банков

Table 6

Possible problems related to the financial stability of regional commercial banks