Введение

Социально-экономическое развитие регионов во многом зависит от эффективности работы транспортной системы, которая обеспечивает создание внутренних и внешних экономических связей. Важную роль уровень развития транспортной системы приобретает в приграничных территориях, которые имеют выходы на международные рынки. Одной из таких территорий России является Северо-Западный федеральный округ – макрорегион, имеющий несколько международных коридоров, крупных транспортных узлов и развитую транспортную систему, представленную всеми видами транспорта. Однако на территории данного макрорегиона имеется множество проблем в развитии транспортной инфраструктуры, среди которых основными являются низкое качество дорожного полотна, малая плотность транспортных путей, большой износ основных средств, низкая пропускная способность и т.д. [Лебедева Н.А., 2021]. Для их решения в настоящее время реализуются национальные проекты «Безопасные качественные дороги» и «Комплексный план расширения и модернизации магистральной инфраструктуры». Тем не менее это не позволяет обеспечить полное решение всех имеющихся транспортных проблем в регионе, так как нацпроекты призваны решать только основные из них: пропускная способность, низкое качество дорожного покрытия и большая доля дорог IV и V класса технической оснащенности (с грунтовым или щебеночным покрытием дорог) и прочее.

Еще одним из способов обеспечения развития транспортной системы является создание такого вида сетевых структур как кластеры. С финансовой точки зрения эффектом от деятельности кластера является увеличение прибыли и налоговых поступлений в различные уровни бюджета, а также увеличению добавленной стоимости предприятий. Создание кластеров направлено на обеспечение бесперебойной работы транспортно-логистического и терминально-складского комплексов кластера для обслуживания грузопотоков, оптимизировать перевозки, за счет обеспечения мультимодальных схем перевозок, а также оперативного взаимодействия и планирования диспетчерского регулирования в транспортных узлах, а также для обеспечения оптимального сервисного обслуживания [Baranowski, S., Busko, E., Shishlo, S., Usevich, V. j Androsik, J., Mistseiko, M., Tanaś,W., Szymanek, M., 2015; Макрушина Е.А. 2015; Производственные кластеры и конкурентоспособность региона, 2010]. Также создание кластера преследует такую цель как управление технологическими цепочками перемещения материальных потоков, возможности удлинения цепочек добавленной стоимости, что обеспечивает предприятиям конкурентные преимущества. Кроме этого, кластерное взаимодействие обеспечивает обмен опытом и технологиями, что позволяет предприятиям нарастить производственные мощности. В 2020 году в СЗФО был создан транспортно-логистический кластер с целью обеспечить вышеуказанные эффекты. Поэтому целью данной статьи является оценка эффективности транспортно-логистического кластера Северо-Запада России.

Основная часть

Северо-Западный транспортно-логистический кластер представлен объединением 63 компаний, 30% которых зарегистрированы за пределами Северо-Западного федерального округа. При этом большую долю предприятий данного кластера составляют компании, которые пробыли на рынке транспортных услуг 4-7 (27%) лет и 15-20 лет (28%) (рис. 1).

В составе рассматриваемого кластера имеются предприятия как обеспечивающие непосредственно логистическую направленность и транспортные перевозки, так и обслуживающие транспортные средства, и обучающие заведения, предоставляющие кадры для всех кластерных предприятий (рис. 2).

Таким образом, основа транспортно-логистического кластера СЗФО – это состоявшиеся предприятия, пробывшие на рынке какое-то время, которые благодаря своей различной деятельности могут дополнять основные транспортные предприятия.

Если рассматривать географию предприятий (рисунок 3), то можно заметить, что наибольшее число предприятий зарегистрировано в Санкт-Петербурге и Москве, т.е. крупнейших агломерациях России.

Для проведения оценки эффективности работы кластерного образования чаще всего используют такие показатели как изменение прибыли, индекс рентабельности предприятий, изменение объема выпуска продукции, изменение налоговых поступлений в различные уровни бюджета, изменение стоимости нематериальных активов и т.д. [Zou, X; Somenahalli, S., Scrafton, D., 2020; Liu, S. J. Li, G.Q., Jin, F.J., 2018; Дырдонова А.Н., 2010; Меньшенина И.Г., 2008]. В силу отсутствия данных о деятельности кластера в СЗФО предлагаются следующие показатели:

1. Выручка предприятий, входящих в кластер, до и после вступления в кластер.
2. Прибыль предприятий, входящих в кластерное объединение до и после вступления в кластер.
3. Добавленная стоимость продукции (услуг) предприятий, входящих в кластер до и после его образования.
4. Налог на добавленную стоимость предприятий до и после вступления в кластер.
5. Налог на прибыль предприятий до и после вступления в кластер.
6. Налог на добавленную стоимость предприятий, входящих в кластер и зарегистрированных на территории Северо-Западного федерального округа.
7. Налог на прибыль предприятий, входящих в кластерное объединение и зарегистрированных на территории Северо-Западного федерального округа.
8. Налог на добавленную стоимость и прибыль предприятий, входящих в транспортно-логистический кластер, но зарегистрированных за пределами Северо-Западного федерального округа.

Среди всех 63 компаний, входящих в Северо-Западный транспортно-логистический кластер, были проанализированы 58 компаний, которые оказывают транспортно-логистические услуги. Остальные 5 компаний, не включенные в общую выборку, являются образовательными учреждениями и не могут быть оценены по представленным критериям, т.к. эти организации в рамках кластера оказывают услуги по подготовке кадров на имеющиеся предприятия.

В таблице 1 представлены результаты оценки выручки предприятий кластерного объединения до и после вхождения в кластер.

Показатели выручки предприятий кластерного объединения, млн руб.

Table 1

 Revenue indicators of cluster association enterprises, million rubles

Так, при создании кластера наблюдается снижение общей выручки предприятий на 29020,7 млн руб. (1,5% от общей выручки предприятий до создания кластера). Такая тенденция связана с тем, что год создания и реализации деятельности транспортно-логистического кластера был связан с тяжелой эпидемиологической обстановкой, связанной с распространением коронавирусной инфекции и введенными карантинными ограничениями. Другой причиной этого является малое взаимодействие предприятий между собой. Сокращение выручки предприятий, зарегистрированных в Северо-Западном федеральном округе, составило 45056,9 млн руб.

При анализе такого показателя как прибыль предприятий (таблица 2), наблюдается сокращение прибыли предприятий после вхождения в кластер на 97472,3 млн руб. (90% от прибыли до создания кластера), что связано с ростом затрат на производство. Однако при рассмотрении предприятий в отдельности можно заметить, что часть компаний после вступления в кластер смогли увеличить прибыль. Среди таких предприятий можно выделить ООО «РТ Логистика», «Судоходная компания Морвена», ООО «ББФ», АО «Тяжмаш».

Показатели прибыли предприятий кластерного объединения, млн руб.

Table 2

Profit indicators of cluster association enterprises, million rubles

Что касается таких показателей как налоги на прибыль и добавленную стоимость предприятий до и после создания кластера, выявлено, что за первый год работы транспортно-логистического кластера произошло снижение всех показателей. Результаты расчета представлены в таблице 3.

Изменение показателей эффективности кластерного образования
до и после создания кластера, млн руб.

Table 3

Changes in cluster education performance indicators before and after cluster creation,
 million rubles

При этом поступление налога на прибыль в федеральный бюджет после создания кластера сократилось на 2924,2 млн руб. (90% от налога на прибыль направленного в федеральный бюджет до создания кластера) и составило 323 млн руб.

Общий объем налоговых поступлений (налог на прибыль и добавленную стоимость) в федеральный бюджет после создания кластера составил 734952,7 млн руб. (99% от налоговых поступлений от предприятий до создания кластера), а в региональный бюджет – 1830,5 млн руб. (10% от налога на прибыль до создания кластера). В то же время добавленная стоимость оказанных услуг сократилась незначительно.

В систему региональных бюджетов предприятия, зарегистрированные за пределами территории СЗФО, смогли обеспечить поступления в размере 17711,2 млн руб. Из представленных данных видно, что значительно снизился объем поступлений в региональные бюджеты от кластера в целом.

Также стоит отметить, что в СЗФО снизился объем экспорта транспортных услуг на 29%, что также относится и к имеющемуся кластерному образованию. Согласно данным Банка России об экспорте транспортных услуг (таблица 4), наибольшее увеличение этого показателя наблюдается в Республике Карелия, Калининградской и Псковской областях. То есть рост данного показателя наблюдается в регионах, в которых нет предприятий, входящих в кластер. Относительно регионов, предприятия которых входят в кластер наблюдается снижение экспорта транспортных услуг в Мурманской области на 11%, Ленинградской области на 23% и в г. Санкт-Петербург на 35%.

Объемы экспорта транспортных услуг в СЗФО, млн руб

Table 4

Volumes of transport services exports to the NWFD, million rubles

Таким образом, можно сделать вывод о том, что кластерное объединение является недостаточно эффективным, но в тоже время имеет потенциал для развития.